Data: 12.09.2008
Ordin nr.113107/2006 pentru punerea in aplicare a Normelor privind metodologia de calcul a marjei de solvabilitate minime si a marjei de solvabilitate disponibile pentru asiguratorul care practica asigurari generale, (Publicat in Monitorul Oficial, Partea I, nr. 299 din 03 aprilie 2006).
In temeiul prevederilor art. 4 alin. (27), ale art. 16 alin. (5) si ale art. 16 alin. (51) din Legea nr. 32/2000 privind activitatea de asigurare si supravegherea asigurarilor, cu modificarile si completarile ulterioare, potrivit Hotararii Consiliului Comisiei de Supraveghere a Asigurarilor din 6 martie 2006, prin care s-au adoptat Normele privind metodologia de calcul a marjei de solvabilitate minime si a marjei de solvabilitate disponibile pentru asiguratorul care practica asigurari generale, presedintele Comisiei de Supraveghere a Asigurarilor emite urmatorul ordin:
Art. 1. - Se pun in aplicare Normele privind metodologia de calcul a marjei de solvabilitate minime si a marjei de solvabilitate disponibile pentru asiguratorul care practica asigurari generale, prevazute in anexa care face parte integranta din prezentul ordin.
Art. 2. - Directia generala reglementari si Directia generala supraveghere solvabilitate si raportari financiare din cadrul Comisiei de Supraveghere a Asigurarilor asigura ducerea la indeplinire a prevederilor prezentului ordin.
Presedintele Comisiei de Supraveghere a Asigurarilor,
Nicolae Eugen Crisan
Bucuresti, 14 martie 2006.
Nr. 113.107.
ANEXA - Norme privind metodologia de calcul a marjei de solvabilitate minime si a marjei de solvabilitate disponibile pentru asiguratorul care practica asigurari generale
I. Definitii
Art. 1. - in sensul prezentelor norme, termenii si expresiile de mai jos au urmatoarele semnificatii:
1. rezerva tehnica bruta reprezinta rezerva tehnica calculata inainte de cedarile in reasigurare;
2. rezerva tehnica neta reprezinta rezerva tehnica calculata dupa cedarile in reasigurare.
II. Determinarea marjei de solvabilitate disponibile
Art. 2. - Asiguratorii autorizati sa practice asigurari generale au obligatia sa detina permanent o marja de solvabilitate disponibila, corespunzatoare activitatii desfasurate de catre acestia, cel putin egala cu marja de solvabilitate minima calculata in conformitate cu prevederile prezentelor norme.
Art. 3. - (1) La stabilirea marjei de solvabilitate disponibile asiguratorul care practica asigurari generale va face diferenta dintre valoarea activelor si a obligatiilor care urmeaza sa fie luate in considerare potrivit alin. (2) si (3).
(2) Valoarea activelor care se iau in considerare la stabilirea marjei de solvabilitate disponibile a asiguratorului care practica asigurari generale se determina scazand din valoarea totala a activelor urmatoarele: valoarea activelor necorporale, valoarea actiunilor necotate, valoarea activelor corespunzatoare partii din rezervele tehnice aferente contractelor cedate in reasigurare si valoarea activelor asupra carora s-au creat sarcini (gaj, ipoteca etc.).
(3) Valoarea obligatiilor care se iau in considerare la stabilirea marjei de solvabilitate disponibile a asiguratorului care practica asigurari generale se determina insumand: 50% din valoarea datoriilor subordonate, valoarea rezervelor tehnice (cu exceptia rezervei de egalizare si a rezervei de catastrofa) nete aferente asigurarilor generale, valoarea provizioanelor pentru riscuri si cheltuieli, valoarea depozitelor primite de la reasiguratori si valoarea datoriilor, cu exceptia imprumuturilor din emisiuni de obligatiuni.
(4) Evaluarea activelor si a obligatiilor asiguratorului care practica asigurari generale, luate in considerare la stabilirea marjei de solvabilitate disponibile, are la baza valorile acestora reflectate in evidentele contabile.
(5) Pentru activele asupra carora s-au creat sarcini se va transmite o nota explicativa cu privire la fiecare activ grevat, perioada pentru care nu poate fi liber de sarcini, societatea pentru care se garanteaza cu acest activ si orice alte informatii pe care asiguratorul le considera utile.
III. Determinarea marjei de solvabilitate minime
Art. 4. - (1) in vederea determinarii marjei de solvabilitate minime pentru activitatea de asigurari generale se vor lua in considerare urmatoarele elemente:
a) primele brute subscrise in ultimele 12 luni calendaristice anterioare datei raportarii, aferente activitatii de asigurari directe [PBS(ad)], la care se adauga cele aferente acceptarilor in reasigurare [PBS(r)]; din acestea se scad primele anulate (PA), iar la rezultatul astfel obtinut se aplica un coeficient de 18% pentru sumele a caror valoare este de pana la echivalentul a 5.000.000 euro, respectiv de 16% pentru sumele a caror valoare depaseste echivalentul a 5.000.000 euro, la cursul de referinta al Bancii Nationale a Romaniei din ultima zi lucratoare a perioadei de raportare.
Rezultatul se pondereaza cu un coeficient obtinut din raportarea daunelor nete, la care se adauga variatia rezervei de daune, aferenta ultimului an financiar, la daunele brute, la care se adauga variatia rezervei de daune, aferenta ultimului an financiar. Coeficientul luat in calcul nu va fi mai mic de 50%;
b) media daunelor platite in ultimele 36 de luni calendaristice anterioare datei raportarii, aferente asigurarilor directe [DP(ad)], la care se adauga media daunelor platite in ultimele 36 de luni calendaristice anterioare datei raportarii, aferente acceptarilor in reasigurare [DP(r)], si totalul rezervei brute de daune la sfarsitul ultimei luni din perioada de 36 de luni [RD(sf)]. Din acest total se scade media pe ultimele 36 de luni calendaristice anterioare datei raportarii a daunelor recuperate de la terti prin subrogarea in drepturile asiguratilor (DR) si rezerva de daune la inceputul perioadei de 36 de luni [RD(i)], iar la rezultatul astfel obtinut se aplica un coeficient de 26% pentru sumele a caror valoare nu depaseste echivalentul a 3.000.000 euro, respectiv de 23% pentru sumele a caror valoare depaseste echivalentul a 3.000.000 euro, la cursul de referinta al Bancii Nationale a Romaniei din ultima zi lucratoare a perioadei de raportare. Rezultatul se pondereaza cu un coeficient obtinut din raportarea daunelor nete, la care se adauga variatia rezervei de daune, aferenta ultimului an financiar, la daunele brute, la care se adauga variatia rezervei de daune, aferenta ultimului an financiar. Coeficientul luat in calcul nu va fi mai mic de 50%.
(2) Marja de solvabilitate minima va fi considerata cea mai mare dintre valorile obtinute prin calculele prevazute la alin. (1) lit. a) si b).
IV. Dispozitii finale
Art. 5. - (1) Asiguratorul este obligat sa isi determine permanent marja de solvabilitate disponibila si cel putin semestrial marja de solvabilitate minima, pe baza datelor din raportarile financiare, si sa transmita Comisiei de Supraveghere a Asigurarilor, la sfarsitul fiecarui exercitiu financiar, un formular de raportare privind marja de solvabilitate disponibila si marja de solvabilitate minima, conform modelului prezentat in anexa care face parte integranta din prezentele norme.
(2) Asiguratorul este obligat sa aduca la cunostinta Comisiei de Supraveghere a Asigurarilor, in timpul anului, in termen de doua zile lucratoare de la constatare, diminuarea marjei de solvabilitate disponibile sub nivelul marjei minime.
Art. 6. - in conformitate cu art. 6 alin. (2) din Legea nr. 503/2004 privind redresarea financiara si falimentul societatilor de asigurare, la cererea Comisiei de Supraveghere a Asigurarilor, societatea de asigurare este obligata sa isi determine si sa comunice Comisiei de Supraveghere a Asigurarilor, in termen de 48 de ore de la solicitare, situatia financiara, precum si marja de solvabilitate minima ale acesteia. Informatiile solicitate se transmit insotite de o declaratie a reprezentantului legal al societatii de asigurare, data pe propria raspundere, sub sanctiunile prevazute de Codul penal pentru infractiunile de inselaciune si fals in declaratii, prin care se atesta ca datele comunicate sunt corecte si conforme cu realitatea.
Art. 7. - Fara a se putea aduce atingere prevederilor art. 5 si 6, prima raportare privind marja de solvabilitate disponibila si marja de solvabilitate minima se transmite Comisiei de Supraveghere a Asigurarilor pentru exercitiul financiar 2005.
Art. 8. - Nerespectarea prevederilor prezentelor norme constituie contraventie si se sanctioneaza conform prevederilor art. 39 din Legea nr. 32/2000 privind activitatea de asigurare si supravegherea asigurarilor, cu modificarile si completarile ulterioare, si ale art. 70 si urmatoarele din Legea nr. 503/2004.
Art. 9. - La data intrarii in vigoare a prezentelor norme se abroga Ordinul presedintelui Comisiei de Supraveghere a Asigurarilor nr. 10/2001 pentru punerea in aplicare a Normelor privind limita minima a marjei de solvabilitate a asiguratorilor care practica asigurari generale si metodologia de calcul a acesteia, publicat in Monitorul Oficial al Romaniei, Partea I, nr. 43 din 22 ianuarie 2002, si art. 14 din Normele privind metodologia de calcul al marjei de solvabilitate de care dispune asiguratorul care practica asigurari generale, al marjei de solvabilitate minime si al fondului de siguranta, puse in aplicare prin Ordinul presedintelui Comisiei de Supraveghere a Asigurarilor nr. 3.111/2005, publicat in Monitorul Oficial al Romaniei, Partea I, nr. 615 din 15 iulie 2005.
Art. 10. - Prezentele norme intra in vigoare la data publicarii in Monitorul Oficial al Romaniei, Partea I, si isi vor inceta aplicarea la data aderarii Romaniei la Uniunea Europeana.
ANEXA1) la norme - Formular de raportare privind marja de solvabilitate minima si marja de solvabilitate disponibila pentru asigurarile generale
___
1) Anexa este reprodusa in facsimil in Monitorul Oficial.
